Pacific Radiance - Annual Report 2014 - page 68

Notes to the
Financial Statements
œÀ Ì i w˜>˜Vˆ> Þi>À i˜`i` Σ iVi“LiÀ Óä£{
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (CONT’D)
2.24 Income taxes and other taxes
­>® ÕÀÀi˜Ì ˆ˜Vœ“i Ì>Ý
ÕÀÀi˜Ì ˆ˜Vœ“i Ì>Ý >ÃÃiÌà >˜` ˆ>LˆˆÌˆià vœÀ Ì i VÕÀÀi˜Ì >˜` «ÀˆœÀ «iÀˆœ`à >Ài “i>ÃÕÀi` >Ì Ì i >“œÕ˜Ì iÝ«iVÌi` ̜ Li
ÀiVœÛiÀi` vÀœ“ œÀ «>ˆ` ̜ Ì i Ì>Ý>̈œ˜ >ÕÌ œÀˆÌˆið / i Ì>Ý À>Ìià >˜` Ì>Ý >Üà ÕÃi` ̜ Vœ“«ÕÌi Ì i >“œÕ˜Ì >Ài Ì œÃi
Ì >Ì >Ài i˜>VÌi` œÀ ÃÕLÃÌ>˜ÌˆÛiÞ i˜>VÌi` >Ì Ì i i˜` œv Ì i Ài«œÀ̈˜} «iÀˆœ`] ˆ˜ Ì i VœÕ˜ÌÀˆiÃ Ü iÀi Ì i ÀœÕ« œ«iÀ>ÌiÃ
>˜` }i˜iÀ>Ìià Ì>Ý>Li ˆ˜Vœ“i°
ÕÀÀi˜Ì ˆ˜Vœ“i Ì>Ýià >Ài ÀiVœ}˜ˆÃi` ˆ˜ «ÀœwÌ œÀ œÃà iÝVi«Ì ̜ Ì i iÝÌi˜Ì Ì >Ì Ì i Ì>Ý Ài>Ìià ̜ ˆÌi“à ÀiVœ}˜ˆÃi` œÕÌÈ`i
«ÀœwÌ œÀ œÃÃ] iˆÌ iÀ ˆ˜ œÌ iÀ Vœ“«Ài i˜ÃˆÛi ˆ˜Vœ“i œÀ `ˆÀiVÌÞ ˆ˜ iµÕˆÌÞ° >˜>}i“i˜Ì «iÀˆœ`ˆV>Þ iÛ>Õ>Ìià «œÃˆÌˆœ˜Ã
Ì>Ži˜ ˆ˜ Ì i Ì>Ý ÀiÌÕÀ˜Ã ÜˆÌ ÀiëiVÌ Ìœ ÈÌÕ>̈œ˜Ã ˆ˜ Ü ˆV >««ˆV>Li Ì>Ý Ài}Տ>̈œ˜Ã >Ài ÃÕLiVÌ Ìœ ˆ˜ÌiÀ«ÀiÌ>̈œ˜ >˜`
iÃÌ>LˆÃ ià «ÀœÛˆÃˆœ˜Ã Ü iÀi >««Àœ«Àˆ>Ìi°
­L® iviÀÀi` Ì>Ý
iviÀÀi` Ì>Ý ˆÃ «ÀœÛˆ`i` ÕȘ} Ì i ˆ>LˆˆÌÞ “iÌ œ` œ˜ Ìi“«œÀ>ÀÞ `ˆvviÀi˜Vià >Ì Ì i i˜` œv Ì i Ài«œÀ̈˜} «iÀˆœ` LiÌÜii˜
Ì i Ì>Ý L>Ãià œv >ÃÃiÌà >˜` ˆ>LˆˆÌˆià >˜` Ì iˆÀ V>ÀÀވ˜} >“œÕ˜Ìà vœÀ w˜>˜Vˆ> Ài«œÀ̈˜} «ÕÀ«œÃið
iviÀÀi` Ì>Ý ˆ>LˆˆÌˆià >Ài ÀiVœ}˜ˆÃi` vœÀ > Ìi“«œÀ>ÀÞ `ˆvviÀi˜ViÃ] iÝVi«Ì\
q 7 iÀi Ì i `iviÀÀi` Ì>Ý >ÀˆÃià vÀœ“ Ì i ˆ˜ˆÌˆ> ÀiVœ}˜ˆÌˆœ˜ œv >˜ >ÃÃiÌ œÀ ˆ>LˆˆÌÞ ˆ˜ > ÌÀ>˜Ã>V̈œ˜ Ì >Ì ˆÃ ˜œÌ > LÕȘiÃÃ
Vœ“Lˆ˜>̈œ˜ >˜`] >Ì Ì i ̈“i œv Ì i ÌÀ>˜Ã>V̈œ˜ >vviVÌà ˜iˆÌ iÀ >VVœÕ˜Ìˆ˜} «ÀœwÌ ˜œÀ Ì>Ý>Li «ÀœwÌ œÀ œÃÃÆ >˜`
q ˜ ÀiëiVÌ œv Ì>Ý>Li Ìi“«œÀ>ÀÞ `ˆvviÀi˜Vià >ÃÜVˆ>Ìi` ÜˆÌ ˆ˜ÛiÃ̓i˜Ìà ˆ˜ ÃÕLÈ`ˆ>ÀˆiÃ] >ÃÜVˆ>Ìià >˜` ˆ˜ÌiÀiÃÌà ˆ˜
œˆ˜Ì Ûi˜ÌÕÀiÃ] Ü iÀi Ì i ̈“ˆ˜} œv Ì i ÀiÛiÀÃ> œv Ì i Ìi“«œÀ>ÀÞ `ˆvviÀi˜Vià V>˜ Li Vœ˜ÌÀœi` >˜` ˆÌ ˆÃ «ÀœL>Li
Ì >Ì Ì i Ìi“«œÀ>ÀÞ `ˆvviÀi˜Vià ܈ ˜œÌ ÀiÛiÀÃi ˆ˜ Ì i vœÀiÃii>Li vÕÌÕÀi°
iviÀÀi` Ì>Ý >ÃÃiÌà >Ài ÀiVœ}˜ˆÃi` vœÀ > `i`ÕV̈Li Ìi“«œÀ>ÀÞ `ˆvviÀi˜ViÃ] Ì i V>ÀÀÞ vœÀÜ>À` œv ՘ÕÃi` Ì>Ý VÀi`ˆÌÃ
>˜` ՘ÕÃi` Ì>Ý œÃÃiÃ] ̜ Ì i iÝÌi˜Ì Ì >Ì ˆÌ ˆÃ «ÀœL>Li Ì >Ì Ì>Ý>Li «ÀœwÌ Üˆ Li >Û>ˆ>Li >}>ˆ˜ÃÌ Ü ˆV Ì i `i`ÕV̈Li
Ìi“«œÀ>ÀÞ `ˆvviÀi˜ViÃ] >˜` Ì i V>ÀÀÞ vœÀÜ>À` œv ՘ÕÃi` Ì>Ý VÀi`ˆÌà >˜` ՘ÕÃi` Ì>Ý œÃÃià V>˜ Li ṎˆÃi` iÝVi«Ì\
q 7 iÀi Ì i `iviÀÀi` Ì>Ý >ÃÃiÌ Ài>̈˜} ̜ Ì i `i`ÕV̈Li Ìi“«œÀ>ÀÞ `ˆvviÀi˜Vi >ÀˆÃià vÀœ“ Ì i ˆ˜ˆÌˆ> ÀiVœ}˜ˆÌˆœ˜ œv
>˜ >ÃÃiÌ œÀ ˆ>LˆˆÌÞ ˆ˜ > ÌÀ>˜Ã>V̈œ˜ Ì >Ì ˆÃ ˜œÌ > LÕȘiÃà Vœ“Lˆ˜>̈œ˜ >˜`] >Ì Ì i ̈“i œv Ì i ÌÀ>˜Ã>V̈œ˜] >vviVÌÃ
˜iˆÌ iÀ >VVœÕ˜Ìˆ˜} «ÀœwÌ ˜œÀ Ì>Ý>Li «ÀœwÌ œÀ œÃÃÆ >˜`
q ˜ ÀiëiVÌ œv `i`ÕV̈Li Ìi“«œÀ>ÀÞ `ˆvviÀi˜Vià >ÃÜVˆ>Ìi` ÜˆÌ ˆ˜ÛiÃ̓i˜Ìà ˆ˜ ÃÕLÈ`ˆ>ÀˆiÃ] >ÃÜVˆ>Ìià >˜` ˆ˜ÌiÀiÃÌÃ
ˆ˜ œˆ˜Ì Ûi˜ÌÕÀiÃ] `iviÀÀi` Ì>Ý >ÃÃiÌà >Ài ÀiVœ}˜ˆÃi` œ˜Þ ̜ Ì i iÝÌi˜Ì Ì >Ì ˆÌ ˆÃ «ÀœL>Li Ì >Ì Ì i Ìi“«œÀ>ÀÞ
`ˆvviÀi˜Vià ܈ ÀiÛiÀÃi ˆ˜ Ì i vœÀiÃii>Li vÕÌÕÀi >˜` Ì>Ý>Li «ÀœwÌ Üˆ Li >Û>ˆ>Li >}>ˆ˜ÃÌ Ü ˆV Ì i Ìi“«œÀ>ÀÞ
`ˆvviÀi˜Vià V>˜ Li ṎˆÃi`°
/ i V>ÀÀވ˜} >“œÕ˜Ì œv `iviÀÀi` Ì>Ý >ÃÃiÌà ˆÃ ÀiۈiÜi` >Ì Ì i i˜` œv i>V Ài«œÀ̈˜} «iÀˆœ` >˜` Ài`ÕVi` ̜ Ì i iÝÌi˜Ì
Ì >Ì ˆÌ ˆÃ ˜œ œ˜}iÀ «ÀœL>Li Ì >Ì ÃÕvwVˆi˜Ì Ì>Ý>Li «ÀœwÌ Üˆ Li >Û>ˆ>Li ̜ >œÜ > œÀ «>ÀÌ œv Ì i `iviÀÀi` Ì>Ý >ÃÃiÌ Ìœ
Li ṎˆÃi`° 1˜ÀiVœ}˜ˆÃi` `iviÀÀi` Ì>Ý >ÃÃiÌà >Ài Ài>ÃÃiÃÃi` >Ì Ì i i˜` œv i>V Ài«œÀ̈˜} «iÀˆœ` >˜` >Ài ÀiVœ}˜ˆÃi` ̜
Ì i iÝÌi˜Ì Ì >Ì ˆÌ >à LiVœ“i «ÀœL>Li Ì >Ì vÕÌÕÀi Ì>Ý>Li «ÀœwÌ Üˆ >œÜ Ì i `iviÀÀi` Ì>Ý >ÃÃiÌ Ìœ Li ÀiVœÛiÀi`°
*>VˆwV ,>`ˆ>˜Vi 蘘Õ> ,i«œÀÌ Óä£{ 66